תיקון 190

בשנת 2012 נכנס תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, אשר מתייחס ישירות אל תחום הביטוח הפנסיוני ומשפיע רבות על התכנון העתידי.

 

המטרה העיקרית בתיקון הייתה להחזיר את אטרקטיביות החיסכון ולעודד את האזרחים ואת הגמלאים בפרט להפקיד את הכספים שחסכו לאורך השנים לקופת חיסכון וליהנות מהאפשרות למשוך את הכספים בכל עת.

​

למעשה, זו ההטבה הפיננסית המשמעותית ביותר עבור אוכלוסיית הגמלאים ועבור האוכלוסייה הצפויה לצאת לגמלאות בשנים הקרובות.

​

כל חוסך יכול לפתוח חיסכון במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, להפקיד סכום עד לתקרה (הנקבעת בהתאם לגילו של החוסך) ללא קשר למצבו האישי, עיסוקו או הכנסתו ומהרגע שיימלאו לחוסך 60 שנים ובתנאי כי ברשותו קצבה מזערית של לפחות 4,525 ₪ (נכון לשנת 2020) מקרן הפנסיה/ביטוח המנהלים שלו, יוכל החוסך לבקש לבצע משיכה הונית (מלאה או חלקית) של היתרה הצבורה בקופת הגמל ולשלם לכל היותר מס רווח הון בשיעור של 15% נומינאלי.

​

יתרונות התיקון

• משיכת הכספים בכל עת (מעל גיל 60) בצורה קצבתית ללא תשלום מס או במשיכה חד פעמית עם תשלום מס מופחת.

• מיסוי מופחת - מס של 15% על הרווחים הנומינליים (במקום 25% על הרווחים הריאליים כפי שנהוג במכשירי השקעה אחרים). הטבה אדירה בסביבת אינפלציה נמוכה.

• דמי ניהול נמוכים.

• ניידות - מגוון מסלולי השקעה הניתנים לשינוי בכל עת ללא אירוע מס.

• מינוי מוטבים – קופת הגמל מאפשרת לך למנות מוטבים אשר יהיו הזכאים הבלעדיים לכספים, הכספים יעברו למוטבים במקרה חו"ח של פטירה ללא צורך בהצגת צו ירושה / צוואה.

​

על מנת למצות את ההשקעה באופן המיטבי ביותר מומלץ עד מאד להתייעץ עם איש מקצוע ומנוסה אשר ידע לספק את התשובות המדויקות ביותר בנושא תיקון 190.

​

משה ברוך – מצפן לעתיד בטוח